本书从系统论的角度，用典型的规范研究和定性分析方法，全面审视和思考证券公司内部控制的基础理论和应用理论问题，试图得出对证券公司内部控制的科学 认识。本书立意在“新”，特别突出“法”，在选材上尽量采用最新的资料，尤其是法律法规方面的资料；在立论上以我为主，避免堆砌、罗列他人观点，力争有所 创新和发展。我们提倡这样一种观念：企业的一切管理工作，从建立和健全内部控制制度开始；企业的一切决策，应统驭在完善的内部控制制度之下；企业的一切活 动，都不能游离于内部控制制度之外。
引言
一、证券公司在证券市场中的角色和作用
二、证券公司风险案例的剖析
三、证券公司风险与内部控制之间的关系
四、加强我国证券公司内部控制理论研究的现实意义
五、本书的研究思路与框架结构
第一章 证券公司内部控制理论研究的现有基础
一、COSO报告:内部控制理论研究的“圣经”
二、《内部控制系统评估框架》:银行内部控制理论研究的国际权威文件
三、《证券公司及其监管者的风险管理和控制指南》:证券公司内部控制理论研究的国际权威报告
四、《加强金融机构内部控制的指导原则》:金融机构内部控制理论研究的国内权威文件
五、《证券公司内部控制指引》:证券公司内部控制理论研究的国内新起点
本章小结
第二章 证券公司内部控制系统框架与核心论点
一、问题的提出
二、证券公司内部控制系统框架
三、证券公司内部控制的性质
四、证券公司内部控制系统所要服务的管理目标
五、证券公司内部控制系统的控制目标
六、证券公司内部控制系统的控制要素
七、证券公司内部控制系统的控制责任
本章小结
第三章 证券公司发行承销业务的内部控制
一、证券公司发行承销业务的现行实务
二、证券公司发行承销业务的目标确定与风险识别
三、证券公司发行承销业务的风险控制活动
本章小结
第四章 证券公司经纪业务的内部控制
一、证券公司经纪业务的现行实务
二、证券公司经纪业务的目标确定与风险识别
三、证券公司经纪业务的风险控制活动
本章小结
第五章 证券公司自营业务的内部控制
一、证券公司自营业务的现行实务
二、证券公司自营业务的目标确定与风险识别
三、证券公司自营业务的风险控制活动
本章小结
第六章 证券公司业务经营环境的内部控制
第七章 证券公司业务经营信息的内部控制
第八章 证券公司内部控制系统的监控与外部控制
结束语
参考文献
附录 证券公司内部控制指引(征求意见稿)