企业内部控制基本规范解读与案例分析—企业内部控制规范培训指定教材
企业内部控制基本规范解读与案例分析—企业内部控制规范培训指定教材
第一章 内部控制整体框架
第一节概述
第二节内部控制要素
第三节企业内部控制的建立与实施
第二章内部环境
第一节概述
第二节内部环境内涵
第三节内部控制国际比较
第三章风险估计
第一节概述
第二节风险识别
第三节风险估计
第四节风险应对
第四章控制活动
第一节概述
第二节控制措施与方法
第五章信息与沟通
第一节概述
第二节信息技术及信息与沟通
第三节现有的信息技术内部控制模型
第四节反舞弊机制、举报投诉制度和举报人保护制度
第六章内部监督
第一节概述
第二节日常监督与专项监督
第三节内部控制缺陷认定与整改
第四节内部控制自我评价
附录
主要参考文献